Konut satışında değer artış kazancı vergisi (5 yıl kuralı), 2025 istisna tutarı ve miras/bağış istisnası dahil adım adım açıklama.
Evini satmayı planlayan birçok mülk sahibinin ilk sorusu “Satıştan vergi çıkar mı?” oluyor. Cevap; taşınmazı ne zaman edindiğinize, ne kadara sattığınıza ve bazı istisnalara bağlıdır. Aşağıda 2025 yılı için en güncel çerçeveyi özetledim.
5 Yıl Kuralı Nedir?
- Bir taşınmaz edinim tarihinden itibaren 5 yıl içinde satılırsa, satıştan elde edilen kazanç “değer artış kazancı” sayılır ve gelir vergisine tabidir.
- 5 yıldan uzun süre elde tutulmuş taşınmazların satışında ise vergi doğmaz.
Örnek: 2020’de aldığınız evi 2025’te satarsanız vergi konusu gündeme gelebilir. 2018’de aldığınız evi 2025’te satarsanız 5 yıl dolduğu için vergilendirme olmaz.
Vergi Nasıl Hesaplanır?
- Kazanç: Satış fiyatı − (alış fiyatı enflasyonla endekslenmiş)
- İstisna: 2025 yılı için istisna tutarı 120.000 TL’dir. Hesaplanan kazançtan bu tutar düşülür.
- Kalan tutar, ilgili dilim oranlarına göre gelir vergisine tabidir.
Kısa Örnek Hesap
Alış (endekslenmiş): 1.900.000 TL, Satış: 2.050.000 TL ⇒ Kazanç: 150.000 TL.
2025 istisnası 120.000 TL düştüğümüzde vergilenecek tutar: 30.000 TL’dir.
Not: Endeksleme ve dilimler yıllık verilere göre değişir; kesin hesap için profesyonel destek alın.
Miras / Bağış Yoluyla Edinilen Evler
- Miras veya bağışla edinilen konutlarda değer artış kazancı vergisi uygulanmaz.
- Diğer taşınmazlarda (ör. arsa/işyeri) 5 yıl dolmadan satış yapılırsa vergi doğabilir.
Beyan ve Ödeme Süreci
- Vergi doğarsa ertesi yıl Mart ayında beyan edilir.
- Ödeme genellikle iki taksitte yapılabilir.
Danışman Görüşüm
Satışa çıkmadan önce; edinim tarihinizi ve tapu kayıtlarınızı netleştirip, olası kazancı güncel enflasyon ve istisna tutarını dikkate alarak hesaplayın. Sürpriz vergi riskini böylece en aza indirirsiniz.
İlkay Tamses — RE/MAX Piramit
Uzmanlık bölgem: Üsküdar • Acıbadem • Kadıköy
📞 0 (553) 560 23 19 | 💬 WhatsApp’tan yazın | 🌐 ilkaytamsesremax.com.tr
Sık Sorulan Sorular
5 yıl dolmadan satarsam her durumda vergi çıkar mı?
Kazanç yoksa veya 2025 için 120.000 TL istisna içinde kalıyorsa vergi doğmaz. Kazanç istisnayı aşıyorsa vergi hesaplanır. Alış bedeli nasıl endekslenir?
Alış bedeli, Hazine ve Maliye Bakanlığı’nca açıklanan yeniden değerleme/enflasyon göstergelerine göre güncellenir. Teknik hesap için mali müşavirden destek alın. Miras kalan evi hemen satarsam vergim olur mu?
Hayır, miras veya bağışla edinilen konutlarda değer artış kazancı vergisi uygulanmaz.
İlkay Tamses — Gayrimenkul Danışmanı
